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提高企业内控执行力与效果的对策

返回 2014-05-19 15:03

 企业内部控制制度设计出来以后,并不说明企业以后就会高枕无忧。如果企业内部控制存在的问题尚未解决,势必会影响企业内控执行力和内控效果。我们从改善企业内部控制实效的角度出发,就如何通过完善内控建设,提升内控执行效率与内控效果,提出解决的对策。

一、重视内控环境建设,加强内控意识培养,形成内控共识

各级管理层要树立依法、诚信经营理念,高度重视内部控制,加强企业风险防范,处理好内控与 发展 、效率和风险等方面的关系,在管理工作中以身作则遵守内控制度。要强化员工内控观念,加强职业道德、内控意识的培养,规范员工行为,使其深刻认识内控的目的、意义、途径和 方法 ,明确各单位的内控职责,变被动执行为主动推进,达到事半功倍的效果。

二、梳理内部管理机制与内控实施环节的关系,使每一管理层级工作职责与内控环节趋于一致

内控建设不应与生产经营管理活动相分离,内控监管不能与业务流程相脱节。有效的方法是通过梳理内部管理机制与内控实施环节的关系,由相关管理单位负责人兼任各业务流程责任人,使每一管理层级工作职责与内控环节趋于一致,并把流程执行结果与责任人的岗位考核、晋升直接挂钩。只有中层领导重视并积极推动,内控执行才能真正落到实处,达到控制的目标。

三、强化内控执行,把流程关键控制点 内容 纳入岗位职责

如果执行不力,内控则形同虚设。必须加强执行力建设,落实内控责任制,将内控执行责任最终落实到每个责任岗位和责任人,实现全过程控制。目前电信企业对每一员工都进行了岗位职责设置并进行绩效考核,根据考核结果进行绩效分配,调动了员工的工作积极性与主动性。对业务流程中关键控制点的内控执行责任明确纳入每一岗位职责进行考核,引起每一责任人的充分重视并自觉执行,实现内控日常化、规范化的管理和监控,将收到控制的良好效果。

四、关注过程控制,逐步建立健全全面风险管理体系

企业的生产过程就是销售过程,经营管理活动中任何环节出现重大内控风险与漏洞都将直接 影响 经营成果和财务报告的质量,并在资本市场上直接影响到公司价值。因此,内控管理要强调过程控制,逐步建立健全全面风险管理体系进行风险的收集、分析、评估和应对。

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